Μονομελές LLC φορολογικές ερωτήσεις και απαντήσεις

Έχετε μια επιχείρηση ως LLC με τον εαυτό σας ως τον μόνο ιδιοκτήτη; Ο τρόπος με τον οποίο πληρώνετε τους φόρους των επιχειρήσεων σας είναι λίγο δύσκολος και αυτός ο τύπος επιχείρησης φαίνεται να προκαλεί σύγχυση σε πολλούς, επομένως εδώ δίνονται μερικές απαντήσεις στις πιο συχνές ερωτήσεις σχετικά με την υποβολή και την πληρωμή φόρων.

Τι είναι η μονοπρόσωπη LLC;

Μια εταιρεία περιορισμένης ευθύνης με έναν μόνο ιδιοκτήτη ονομάζεται ενιαία LLC (SMLLC). Μια LLC είναι μια επιχειρηματική οντότητα που χωρίζει την επιχείρηση από τον ιδιοκτήτη, προσφέροντας κάποια προστασία ευθύνης. Πρόκειται επίσης για φορολογική οντότητα που επιτρέπει στον ιδιοκτήτη να πληρώσει τους φόρους εισοδήματος της επιχείρησης στην προσωπική φορολογική της δήλωση.

Πώς ένας υπάλληλος LLC ενός μέλους αποκτά έναν αριθμό φορολογικού μητρώου;

Οι περισσότερες επιχειρήσεις χρειάζονται αυτό που λέγεται (μάλλον συγκεχυμένο) έναν Αριθμό Αναγνωρισμένου Εργοδότη (EIN). Αυτός ο αριθμός χρησιμοποιείται ως αριθμός κοινωνικής ασφάλισης για μια επιχείρηση. Ακόμη και οι επιχειρήσεις χωρίς υπάλληλο συχνά χρειάζονται αριθμό αναγνώρισης εργοδότη. Μια LLC χρειάζεται ένα EIN, ακόμη και χωρίς υπαλλήλους.

Για να υποβάλετε αίτηση για ένα EIN, πρέπει να υποβάλετε το έντυπο SS-4. Αυτή η εφαρμογή μπορεί να ολοκληρωθεί στο διαδίκτυο ή μέσω τηλεφώνου και μπορείτε να λάβετε αμέσως το EIN.

Πώς η μονοπρόσωπη LLC ολοκληρώνει το έντυπο W-9;

Οι ιδιοκτήτες της SMLLC που εργάζονται ως ανεξάρτητοι εργολάβοι μπορούν να λάβουν έντυπο W-9 ζητώντας πληροφορίες φορολογικής αναγνώρισης. Αυτό το έντυπο χρησιμοποιείται για την επαλήθευση του αναγνωριστικού φορολογικού μητρώου επιχειρήσεων με σκοπό την προετοιμασία του εντύπου 1099-MISC για τους φόρους εισοδήματος, όπως και για το W-2 για τους υπαλλήλους.

Το IRS αναφέρει ότι το φορολογικό αναγνωριστικό του ιδιοκτήτη (αριθμός κοινωνικής ασφάλισης ή άλλο) θα πρέπει να χρησιμοποιείται κατά τη συμπλήρωση της φόρμας W-9, όχι του EIN της LLC.

Μια συντριπτική πλειοψηφία (LLC) ενός μέλους θεωρείται στις περισσότερες περιπτώσεις ως μη εγκεκριμένη οντότητα, έτσι ισχύει αυτό το τμήμα.

Πώς αναφέρονται οι φόροι απασχόλησης και οι φόροι ειδικών φόρων κατανάλωσης από μια μονοπρόσωπη LLC;

Για την αναφορά των φόρων απασχόλησης, ένα ΕΣΕΕ πρέπει να αποκτήσει EIN και να αναφέρει φόρους απασχόλησης χρησιμοποιώντας το EIN της LLC. Αυτή η απαίτηση απαιτείται επειδή είναι η επιχείρηση και όχι ο μεμονωμένος ιδιοκτήτης, ο οποίος είναι υπεύθυνος για την αναφορά και την καταβολή αυτών των φόρων.

Οι φόροι απασχόλησης σχετίζονται με τους υπαλλήλους και περιλαμβάνουν τους ομοσπονδιακούς φόρους εισοδήματος που παρακρατούσαν τους φόρους FICA (Φόροι Κοινωνικής Ασφάλισης και Medicare) και τους ομοσπονδιακούς φόρους ανεργίας.

Οι ειδικοί φόροι κατανάλωσης που καταβάλλονται από την LLC πρέπει επίσης να καταβάλλονται με χρήση του EIN της LLC, και όχι του μεμονωμένου ιδιοκτήτη.

Πότε ένα SMLLC δεν χρειάζεται αριθμό φορολογικού μητρώου;

Μια μονοπρόσωπη LLC που είναι μια μη εγκεκριμένη οντότητα που δεν έχει υπαλλήλους και δεν έχει ειδικευμένη φορολογική υποχρέωση δεν χρειάζεται EIN. Θα πρέπει να χρησιμοποιεί το όνομα και το TIN του ιδιοκτήτη ενός μέλους για ομοσπονδιακούς φορολογικούς σκοπούς. Ωστόσο, αν μια μονοπρόσωπη LLC, του οποίου το φορολογητέο εισόδημα και ζημία θα αναφερθεί από τον ιδιοκτήτη ενός μέλους, χρειάζεται ένα EIN για να ανοίξει τραπεζικό λογαριασμό ή εάν η κρατική φορολογική νομοθεσία απαιτεί από το μονοπρόσωπο LLC να έχει ομοσπονδιακό EIN, τότε η LLC μπορεί να υποβάλει αίτηση και να λάβει EIN.

Αποποίηση ευθυνών: Οι πληροφορίες αυτού του άρθρου και αυτού του ιστότοπου προορίζονται να είναι γενικές και να μην θεωρούνται φορολογικές ή νομικές συμβουλές. Κάθε επιχειρηματική κατάσταση είναι διαφορετική και οι φόροι νόμοι και οι κανονισμοί αλλάζουν διαρκώς. Ελέγξτε με τον φοροτεχνικό ή δικηγόρο σας εάν έχετε κάποια ερώτηση σχετικά με κάποιο από αυτά τα ζητήματα ή πριν κάνετε μια επιχειρηματική απόφαση.