CRA Audit - Έλεγχος κινδύνων μικρών επιχειρήσεων στον Καναδά

Κάθε επιχείρηση ή άτομο αντιμετωπίζει μια επιστολή από την Υπηρεσία Εισπράξεων του Καναδά (CRA), η οποία τους ενημερώνει ότι πρόκειται να υποβληθούν σε έλεγχο CRA. Περίπου 30.000 τέτοιου είδους επιστολές απεστάλησαν το 2017 σύμφωνα με φοροτεχνικούς. Οι φορολογικές δηλώσεις των επιχειρήσεων εξετάζονται ιδιαίτερα και ενώ δεν υπάρχει κανένας σίγουρος τρόπος να αποφευχθεί ο έλεγχος της CRA, μπορείτε να μειώσετε τις πιθανότητες δίνοντας προσοχή στις κορυφαίες 10 κόκκινες σημαίες που θα αυξήσουν τον κίνδυνο ελέγχου των μικρών επιχειρήσεων.

Ποιοι τύποι επιχειρήσεων είναι πιο πιθανό να ελεγχθούν;

Τα ακόλουθα στοιχεία (που ελήφθησαν από την ετήσια έκθεση του Οργανισμού Εσόδων του Καναδά προς το Κοινοβούλιο 2013-2014) καταδεικνύουν σαφώς ότι το μεγαλύτερο μέρος των πόρων που αφιερώνει η CRA στην τήρηση των φορολογικών συντελεστών των επιχειρήσεων αφορά τις μικρές και μεσαίες επιχειρήσεις (ΜΜΕ):

Πρόγραμμα CRA	% Των δαπανών του προγράμματος CRA
Μικρές και μεσαίες επιχειρήσεις (ΜΜΕ)	54%
Διεθνής / Μεγάλη Επιχείρηση	28%
Πιστώσεις επιστημονικής έρευνας	7%
Ποινικές έρευνες	5%
Εθελοντική γνωστοποίηση	1%

Κορυφαίες 10 κόκκινες σημαίες για έναν έλεγχο CRA

1) Διαφορές εσόδων.

Έχετε υπόψη ότι τα έσοδά σας θα συγκριθούν σε όλα τα φορολογικά έντυπα, επομένως τα έσοδα που δηλώνετε στο έντυπο φόρου εισοδήματός σας θα συγκριθούν με τα έσοδα που δηλώθηκαν στη φορολογική δήλωση GST / HST, τη φορολογική δήλωση του συζύγου σας και τις πληροφορίες σχετικά με τις φορολογικές δηλώσεις με πληροφορίες που παρέχονται από εργοδότες, χρηματοπιστωτικά ιδρύματα και άλλα τρίτα μέρη ". Εάν δεν ταιριάζουν, είναι ο χρόνος ελέγχου της CRA.

2) Το να είσαι εξωστρέφεια.

Δηλώνοντας το εισόδημα των επιχειρήσεων που είναι σημαντικά υψηλότερο ή χαμηλότερο από τον κανόνα της βιομηχανίας σας, θα αρχίσετε αμέσως να ενδιαφέρεστε. Ο ΟΑΠ διαθέτει εκτενείς πληροφορίες σχετικά με τα περιθώρια κέρδους και τα εισοδήματα για διάφορους κλάδους και θα συγκρίνει τα έσοδά σας με αυτά που είναι "συνηθισμένα" για μια τέτοια επιχείρηση.

3) Αφαίρεση μεγάλων επιχειρηματικών εξόδων.

Ενώ είστε σε θέση να αφαιρέσετε τα επιχειρηματικά έξοδα από τον φόρο εισοδήματός σας είναι ένα από τα μεγάλα φορολογικά πλεονεκτήματα της λειτουργίας μιας επιχείρησης, πρέπει να είστε προσεκτικοί σχετικά με αυτό. Η διαφήμιση και η προώθηση, τα γεύματα και η διασκέδαση, τα ταξίδια, τα διάφορα έξοδα και τα έξοδα ενδιαφέροντος παρουσιάζουν ιδιαίτερο ενδιαφέρον για την CRA, σύμφωνα με τους Presley και συνεργάτες. Η διεκδίκηση μεγάλων κρατήσεων σε οποιαδήποτε από αυτές τις περιοχές είναι σαν να ορίσετε ένα γλείψιμο άλατος από την άποψη της αύξησης του κινδύνου ελέγχου μικρών επιχειρήσεων.

Μάθετε τα μέσα και τα έξω από την διεκδίκηση των γευμάτων και των δαπανών ψυχαγωγίας.

4) Ισχυρίζοντας την έκπτωση στο γραφείο.

Η αφαίρεση του γραφείου στο σπίτι είναι μεγάλη, γιατί αν δικαιούστε, μπορείτε να αφαιρέσετε ένα ποσοστό του ενοικίου σας, φόρους ακίνητης περιουσίας, υπηρεσίες κοινής ωφέλειας, λογαριασμούς τηλεφώνου, ασφάλιστρα και άλλα έξοδα. Αλλά επειδή πρέπει να διεκδικήσετε αυτή την αφαίρεση, πρέπει να χρησιμοποιήσετε τον χώρο εργασίας στο σπίτι σας μόνο για να κερδίσουν έσοδα από τις επιχειρήσεις και να τα χρησιμοποιούν τακτικά για να συναντηθούν με πελάτες, πελάτες ή ασθενείς, οι περισσότερες μικρές επιχειρήσεις δεν πληρούν τις προϋποθέσεις και η υπηρεσία εσόδων του Καναδά το γνωρίζει αυτό. Αν δεν χρησιμοποιείτε το χώρο γραφείου σας αποκλειστικά για επιχειρηματικούς σκοπούς, δώστε αυτή την έκπτωση μια χαμένη.

5) Απαίτηση 100% επαγγελματικής χρήσης ενός οχήματος.

Η MK & Associates καλεί να το ζητήσετε σχετικά με τον φόρο εισοδήματός σας με κόκκινα κρέατα για τους πράκτορες CRA.

Οι πράκτορες γνωρίζουν ότι είναι εξαιρετικά σπάνιο για ένα άτομο να χρησιμοποιεί πραγματικά ένα όχημα 100% του χρόνου για τις επιχειρήσεις, ειδικά εάν κανένα άλλο όχημα δεν είναι διαθέσιμο για προσωπική χρήση και θα ζώνη ανάλογα. Είναι επίσης μια ιδιαίτερα εύκολη έκπτωση φόρου για τους ελεγκτές να αποκλείσουν επειδή τόσο λίγοι άνθρωποι κρατούν τα απαιτούμενα αρχεία σωστά. Μάθετε πώς να διατηρείτε ένα ημερολόγιο για να διεκδικήσετε τα έξοδα αυτοκινήτων.

6) Μεταβολές στα δάνεια των μετόχων και μεγάλα υπόλοιπα.

Οι ιδιοκτήτες εταιρικών επιχειρήσεων πρέπει επίσης να λάβουν σοβαρά υπόψη ότι οι μεταβολές στα δάνεια των μετόχων ή τα χρεωστικά υπόλοιπα είναι επίσης κόκκινες σημαίες. Η CRA αναζητά τα προσωπικά έξοδα που καταγράφονται ως επιχειρηματικά έξοδα και δάνεια που λαμβάνονται από μια εταιρεία.

7) Τη διεξαγωγή επιχείρησης εντάσεως μετρητών.

Η CRA αντιλαμβάνεται ότι επιχειρήσεις που έχουν πολλές ευκαιρίες να λάβουν μετρητά έχουν επίσης πολλούς πειρασμούς να μην αναφέρουν το σύνολο του φορολογητέου εισοδήματός τους.

Έτσι, αν έχετε επιχείρηση, όπως εστιατόριο, κομμωτήριο, μπαρ ή άλλη επιχείρηση λιανικής πώλησης, λειτουργείτε μια επιχείρηση φορολογικών υπηρεσιών ή είστε εργολάβος ανακαίνισης ή οικιακής βελτίωσης, αναμένετε επιπλέον έλεγχο από το ξεκίνημα.

8) Επαναλαμβανόμενες απώλειες.

Απώλειες συμβαίνουν. Και μια απλή επιχειρηματική ζημία δεν αποτελεί αιτία για τον έλεγχο του ΟΑΠ. Αλλά πολλά χρόνια ζημιών στη σειρά θα προκαλέσουν ένα, ειδικά όταν αυτές οι απώλειες των επιχειρήσεων έχουν χρησιμοποιηθεί για να αντισταθμίσει άλλα εισοδήματα. Θυμηθείτε, για να θεωρείτε ως επιχείρηση, πρέπει να υπάρχει εύλογη προσδοκία κέρδους και η ιδέα του CRA για το τι είναι λογικό μπορεί να διαφέρει ουσιαστικά από τη δική σας.

9) Κάνοντας μεγάλες φιλανθρωπικές εκπτώσεις.

Για άλλη μια φορά, αυτό δεν εμπίπτει στο πρότυπο, αυξάνοντας τον κίνδυνο ενός ελέγχου μικρών επιχειρήσεων. Η υπηρεσία εσόδων του Καναδά γνωρίζει ακριβώς πόσο φορολογούμενοι στο επίπεδο εισοδήματός σας δίνουν συνήθως φιλανθρωπικά ιδρύματα, επομένως εμφανίζεται μια κόκκινη σημαία όταν οι φιλανθρωπικές δωρεές σας υπερβαίνουν αυτόν τον αριθμό. Οι δωρεές που περιλαμβάνουν κεφαλαιουχική ιδιοκτησία είναι ιδιαίτερα πιθανό να αναθεωρηθούν.

10) Έχοντας οικογένεια στην μισθοδοσία.

Δεν υπάρχει τίποτα λανθασμένο να έχετε τον σύζυγό σας ή το παιδί σας ως εργαζόμενος στην επιχείρησή σας. αυτό το είδος διαίρεσης εσόδων είναι απόλυτα νόμιμο - εφ 'όσον ακολουθείτε τους κανόνες. Το πρόβλημα είναι ότι πολλές μικρές επιχειρήσεις δεν το κάνουν, καθιστώντας μικρές επιχειρήσεις που θέτουν τον σύζυγό τους ή το παιδί τους στην μισθοδοσία έναν εύκολο στόχο για τους ελεγκτές.

Αυτοαπασχολούμενος

Τα άτομα που διεκδικούν καθεστώς αυτοαπασχόλησης τείνουν να συγκεντρώνουν πρόσθετο έλεγχο από την CRA.Τα φορολογικά πλεονεκτήματα της αυτοαπασχόλησης την καθιστούν ελκυστική μορφή επιχειρηματικών δραστηριοτήτων. Ωστόσο, η διάκριση μεταξύ απασχόλησης και αυτοαπασχόλησης δεν είναι πάντοτε αποκομμένη και αποξηραμένη και πρέπει να λαμβάνεται μέριμνα ώστε να τηρούνται οι κανόνες για την απόκτηση προσόντων. Δείτε τον Ανεξάρτητο Αντισυμβαλλόμενο εναντίον του Εργοδοτούμενου: Ποιος Είσαι;

Το να είστε σίγουροι ότι ακολουθείτε τους φορολογικούς κανόνες για να είστε αυτοαπασχολούμενος είναι ιδιαίτερα σημαντικός επειδή η απόρριψη του καθεστώτος αυτοαπασχόλησης από την CRA μπορεί να οδηγήσει σε έκπτωση των απαιτήσεων επιχειρηματικών εξόδων (οι οποίες μπορούν να εφαρμοστούν αναδρομικά για τις φορολογικές δηλώσεις του προηγούμενου έτους).

Η ειλικρίνεια και η σύνεση είναι οι καλύτερες πολιτικές

Ενώ είναι αλήθεια ότι η CRA διενεργεί έναν ορισμένο αριθμό ελέγχων κάθε χρόνο μόνο για να ελέγξει τη συμμόρφωση, ανεξάρτητα από το αν η επιχείρησή σας ελέγχεται ή όχι, βρίσκεται σε μεγάλο βαθμό υπό τον έλεγχό σας. Η σχολαστική τήρηση αρχείων και η σχολαστική ειλικρίνεια θα προχωρήσουν πολύ στην απομάκρυνση των ελεγκτών από την πόρτα σας. Και τότε, αν εμφανιστούν ποτέ, δεν θα έχετε τίποτα να κρύψετε και την τεκμηρίωση που χρειάζεστε για να υποστηρίξετε τους φορολογικούς σας ισχυρισμούς.

Σχετιζομαι με: Μάθετε πώς μπορείτε να κρατάτε τα δελτία της επιχείρησής σας οργανωμένα

Πόσο καιρό χρειάζεται για να πάρετε την επιστροφή φόρου στον Καναδά;

Πόσες από αυτές τις καναδικές μειώσεις φόρου για μικρές επιχειρήσεις έχετε χάσει;