Η κατανόηση του UWO σε μια εμπιστοσύνη ή μια διαθήκη

"UWO" ή "U / W / O" εμπιστοσύνη, είναι ένα αρκτικόλεξο σημαίνει "υπό τη θέληση του." Πρόκειται για συντομογραφία που χρησιμοποιείται για τον εντοπισμό ενός συμφέροντος σε ένα περιουσιακό στοιχείο ή σε μια περιουσία που δημιουργήθηκε σύμφωνα με τους όρους μιας τελευταίας διαθήκης και μαρτυρίας. Μπορεί να εντοπίσει ένα συγκεκριμένο κληροδότημα προσωπικής ιδιοκτησίας ή χρήματος ή πιο συνηθισμένα μια διαθήκη εμπιστοσύνης που δημιουργείται υπό τους όρους μιας τελευταίας διαθήκης και μαρτυρίας.

Μια σημείωση "U / W / O" προσδιορίζει με σαφήνεια το ιδιοκτησιακό συμφέρον ως δημιουργημένο υπό τους όρους μιας βούλησης σε αντίθεση με τους όρους μιας ανακλητής ή αμετάκλητης εμπιστοσύνης. Υποδεικνύει ότι υπάρχει ένα άλλο έγγραφο - η βούληση - που υπάρχει, εξηγώντας τις προδιαγραφές του ενδιαφέροντος.

Παραδείγματα "UWO"

Ακολουθούν δύο περιπτώσεις κάτω από τις οποίες ενδέχεται να συναντήσετε μια ονομασία "UWO".

• Μια συμφωνία εμπιστοσύνης μπορεί να διαβάσει: "Jane Doe Credit Shelter Trust u / w / o John Doe". Αυτό αναφέρεται στην "Β" Εμπιστοσύνη ενός σχεδίου ακίνητης περιουσίας AB που δημιουργήθηκε προς όφελος της Jane Doe υπό τους όρους της τελευταίας διαθήκης και διαθήκης του John Doe. Υποδεικνύει ότι η εμπιστοσύνη των καταφυγίων υπάρχει λόγω των όρων της θέλησης του Ιωάννη.

Μια εμπιστοσύνη ΑΒ είναι μία που σχηματίζεται από τους συζύγους για να πάρει τα μέγιστα από τις διαθέσιμες ομοσπονδιακές απαλλαγές φόρου περιουσίας. Κάθε σύζυγος εγκαταλείπει την περιουσία του σε αμετάκλητη εμπιστοσύνη - Α ή Β. Τα περιουσιακά στοιχεία δεν υπόκεινται σε φόρο ακίνητης περιουσίας όταν πεθάνει ο πρώτος σύζυγος ούτε φορολογείται όταν ο δεύτερος σύζυγος πεθάνει και τελικά τα μεταφέρει σε άλλους δικαιούχους. Το ακίνητο μπορεί να χρησιμοποιηθεί προς όφελος του επιζώντος συζύγου κατά τη διάρκεια της ζωής του, αλλά δεν το κατέχει τεχνικά.

• Ένα άλλο παράδειγμα είναι το "Jane Doe Generation-Skipping Trust u / w / o John Doe". Αναφέρεται σε μια εμπιστοσύνη που απαλλάσσεται από τους φόρους μεταβίβασης γενεάς που ξεπερνούν τα καθήκοντα της Jane Doe υπό τους όρους της τελευταίας διαθήκης και διαθήκης του John Doe.

Ένα trust-skipping γενιάς μεταφέρει περιουσιακά στοιχεία στα εγγόνια και όχι στα παιδιά του εμπιστευματοδόχου, ένα άλλο μέσο αποφυγής της φορολογίας των ακινήτων.

Και οι δύο αυτές εμπιστοσύνη περιλαμβάνουν περίπλοκους κανόνες που εξηγούνται καλύτερα από έναν δικηγόρο προγραμματισμού περιουσίας, και οι δύο είναι διαδοχικές εμπιστοσύνη.

Δογματικές Καταπιστεύσεις

Μια δοκιαστική εμπιστοσύνη δημιουργείται όταν ο θεματοφύλακας -το πρόσωπο που κάνει το θέλημα- κατευθύνει μέσα στη θέλησή του ότι θέλει κάποια ή όλη την περιουσία του να μετακινηθεί σε μία ή περισσότερες εμπιστοσύνη στο θάνατό του. Η εμπιστοσύνη δεν υφίσταται μέχρις ότου ο εκτελεστής ή ο προσωπικός εκπρόσωπος της περιουσίας του διαμορφώσει σύμφωνα με τις επιθυμίες που περιέχονται στη διαθήκη του. Τα περιουσιακά στοιχεία εξακολουθούν να υπόκεινται σε αποζημίωση, η οποία αποφεύγεται όταν το περιουσιακό στοιχείο ενός αποθανόντος τοποθετείται μέσα σε ένα ζωντανό καταπίστευμα χωρίς αυτό το ενδιάμεσο βήμα. Ο Probate απαιτείται να μεταβιβάσει το ακίνητο από την κυριότητα του αποθανόντος στην κυριότητα του καταπιστεύματος μετά το θάνατό του.