Λογαριασμός Ταμιευτηρίου Υγείας (HSA)

Η υγειονομική περίθαλψη αποτελεί σημαντικό μέρος ενός πακέτου παροχών σε εργαζόμενους, αν και δαπανηρό. Με το κόστος της υγειονομικής περίθαλψης να αυξάνεται, οι επιχειρήσεις αναζητούν εναλλακτικές λύσεις έναντι των συνήθως διαχειριζόμενων σχεδίων φροντίδας. Μία από τις διαθέσιμες επιλογές είναι ένας Λογαριασμός Εξοικονόμησης Υγείας (HSA).

Τι είναι το HSA;

Μια HSA είναι ένας τύπος λογαριασμού υγείας που βασίζεται στον καταναλωτή. HSA είναι ένας τύπος κάλυψης της υγειονομικής περίθαλψης που σχεδιάστηκε μετά από τα MSA του Archer, που επιτεύχθηκε όταν ο Πρόεδρος Μπους υπέγραψε τον Νόμο για τον εκσυγχρονισμό του Medicare το 2003. Είναι ένας τύπος λογαριασμού που επιτρέπει στα άτομα να εξοικονομήσουν φόρο για τα εξειδικευμένα ιατρικά έξοδα.

Οι ΥΑΕ είναι ανοικτές σε όσους εγγράφονται σε ένα Υγειονομικό Σχέδιο Υψηλής Αποκλίσεως (HDHP). Τα κονδύλια του λογαριασμού εισάγονται στο λογαριασμό χωρίς φόρους. Τα χρήματα στην HSA επιτρέπεται να συσσωρεύονται στο λογαριασμό και να κερδίζουν ενδιαφέρον. Όταν ο κάτοχος λογαριασμού έχει εξειδικευμένο ιατρικό κόστος, το άτομο αυτό θα αποσύρει τα χρήματα χωρίς τέλη για τα έξοδα αυτά. Ορισμένοι τύποι εξειδικευμένων ιατρικών εξόδων που χρησιμοποιείται για την πληρωμή του λογαριασμού περιλαμβάνει εκπτώσεις, έξοδα συνασφάλισης και αποζημιώσεις. Τα χρήματα παραμένουν στο λογαριασμό από έτος σε έτος και συνεχίζουν να κυλούν.

Οι ΑΕΑ ανήκουν στο άτομο, όχι από τους εργοδότες. Οποιαδήποτε χρηματική συνεισφορά στο λογαριασμό, είτε από εργοδότη είτε από υπάλληλο, είναι ο εργαζόμενος να χρησιμοποιήσει για τα ιατρικά έξοδα που διαθέτει.

Ποιος είναι κατάλληλος για μια HSA;

Οι εργοδότες που επιθυμούν να δημιουργήσουν μια HSA για τους υπαλλήλους τους πρέπει επίσης να εγγράψουν τους υπαλλήλους τους σε HDHP.

Για να είστε κατάλληλοι για μια HSA, οι υπάλληλοι

• Πρέπει να έχετε κάλυψη μέσω ενός HDHP
• Δεν έχετε κάλυψη από οποιαδήποτε άλλη ασφάλιση υγείας
• Δεν έχετε κάλυψη μέσω του Medicare
• Δεν μπορεί να αξιωθεί ως εξαρτώμενη από τη φορολογική δήλωση κανενός

Οποιοσδήποτε μπορεί να δικαιούται HSA ανεξάρτητα από το εισόδημα. Δεν υπάρχουν ελάχιστα εισοδήματα ή ανώτατα όρια για να εγγραφείτε σε μια HSA.

Ποιος δεν είναι κατάλληλος για μια HSA;

Οι εργαζόμενοι που έχουν κάποιο από τα παρακάτω δεν μπορούν να εγγραφούν για μια HSA: HSA σύμφωνα με τον κανόνα του 1ου δολαρίου.

• Medicare
• Tricare
• Ευέλικτος λογαριασμός δαπανών (FSA)
• Λογαριασμός Αποζημίωσης Υγείας (HRA)

Υπάρχουν κάποιες εξαιρέσεις. Οι εργαζόμενοι μπορούν να έχουν HSA με HRA ή FSA υπό ορισμένες προϋποθέσεις.

• Εάν η HRA και η FSA χρησιμοποιούνται μόνο για οράματα, οδοντικά ή προληπτικά οφέλη και όχι για ιατρικά οφέλη, είναι καλό να χρησιμοποιείτε είτε μαζί με ένα HSA.
• Οι HRAs και οι FSA μπορούν να χρησιμοποιηθούν για ιατρικούς λογαριασμούς ΜΟΝΟ μετά την εκπλήρωση της ελάχιστης ετήσιας έκπτωσης για το HDHP.
• Ένας HRA που έχει συσταθεί για να χρηματοδοτήσει το κόστος υγειονομικής περίθαλψης μετά τη συνταξιοδότηση μπορεί να χρησιμοποιηθεί μαζί με μια υπάρχουσα HSA.
• Εάν υπάρξει ήδη υπάρχων HRA και ένας υπάλληλος συμφωνεί να παραιτηθεί από τις επιστροφές υγειονομικής περίθαλψης κατά τη διάρκεια της περιόδου που υπάρχει συμβολή στην HSA τους, και οι δύο θα μπορούσαν να υπάρξουν ταυτόχρονα.

Ποιος μπορεί να συνεισφέρει στην HSA;

Οι συνεισφορές HSA μπορούν να γίνουν από τον εργοδότη, τον εργαζόμενο ή μέσω κοινής συνεισφοράς και μέσω των δύο μερών. Μια συνεισφορά μπορεί επίσης να γίνει από τρίτο για λογαριασμό του εργαζομένου. Οι υπάλληλοι μπορούν επίσης να πραγματοποιήσουν μια μεταφορά μιας ώρας από τον IRA τους στο HSA. Όποιος είναι αυτοαπασχολούμενος, εταίρος ή S-Corporation δεν θεωρείται υπάλληλος εταιρείας και δεν μπορεί να λάβει εισφορά εργοδότη. Μπορούν να ανοίξουν μια HSA, αλλά θα πρέπει να αυτοχρηματοδοτηθεί.

Εάν ένας εργοδότης συμβάλει στην HSA, μπορούν να το κάνουν με διάφορους τρόπους:

• Οι συνεισφορές μπορούν να γίνουν μέσω μειώσεων μισθών μέσω ενός σχεδίου καφετέριας 125 με βάση προ φόρων.
• Ο εργοδότης μπορεί να συνεισφέρει αυτόματα μέσω ενός σχεδίου καφετέριας για λογαριασμό του υπαλλήλου.

Ωστόσο, ισχύουν ορισμένοι κανόνες. Εάν ο εργοδότης καταβάλλει την εισφορά ή οποιοδήποτε τμήμα της εισφοράς στην ΥΑΥ, τότε το μέρος αυτό δεν φορολογείται στον μισθό ως εισόδημα ή μισθό. Επιπλέον, οι συνεισφορές πρέπει να σταματήσουν όταν ένα άτομο είναι εγγεγραμμένο σε οποιοδήποτε είδος προγράμματος Medicare.

Θυμηθείτε ότι μόλις εισφέρει χρήματα από έναν εργοδότη στο λογαριασμό ενός υπαλλήλου, τα χρήματα θεωρούνται εργαζόμενοι, ακόμη και αν εγκαταλείψουν την εταιρεία σε εθελοντική ή ακούσια βάση. Το άτομο είναι κάτοχος του λογαριασμού και αποφασίζει πώς κατανέμονται τα χρήματα στα ιατρικά έξοδα και επενδύει, ενώ εργάζεται στην εταιρεία και όταν το άτομο δεν εργάζεται πλέον για την εταιρεία.

HSA και HDHP

Τα ακόλουθα ποσά προσαρμόζονται για τον πληθωρισμό ετησίως.

HDHP ελάχιστο ποσό έκπτωσης:2008:$ 1.100 (ατομική κάλυψη)$ 2.200 (κάλυψη οικογένειας)

2009:$ 1,150 (ατομική κάλυψη)2,300 δολάρια (κάλυψη οικογένειας)

Η ετήσια εκτός τσέπης HDHP (συμπεριλαμβανομένων των εκπτώσεων και των συνδρομών) δεν μπορεί να υπερβαίνει:2008:$ 5.600 (ατομική κάλυψη)$ 11.200 (οικογενειακή κάλυψη)

2009:$ 5.800 (ατομική κάλυψη)$ 11.600 (κάλυψη οικογένειας)

Μέγιστο ποσό συμβολής HSA2008:$ 2.900 (ατομική κάλυψη)$ 5.800 (κάλυψη οικογένειας)

2009:$ 3.000 (ατομική κάλυψη)$ 5.950 (κάλυψη οικογένειας)

Συμμετοχές απόδοσης (ηλικίας 55 ετών και άνω)2008:$900

2009:$1,000

Κάθε εισφορά που καταβάλλεται σε ΥΑΕ που υπερβαίνει το ανώτατο όριο εισφορών πρέπει να αποσυρθεί, διαφορετικά υπόκειται σε ειδικούς φόρους κατανάλωσης. Εάν το ποσό της HSA για το έτος δεν είχε επιτευχθεί, δεν υπάρχουν κυρώσεις. Όλες οι συνεισφορές προ-βαθμολογούνται για το έτος με βάση πόσα μήνες ο εργαζόμενος είναι στο σχέδιο.

Μπορούν τα χρήματα στο HSA να χρησιμοποιηθούν για οτιδήποτε άλλο;

Το ποσό που συνεισφέρεται στην HSA πρέπει να χρησιμοποιηθεί για τα ειδικά έξοδα που σχετίζονται με το HDHP. Οι αποδείξεις για τα έξοδα θα πρέπει να φυλάσσονται σε ασφαλές μέρος. Εάν ένας υπάλληλος πρέπει να αποσύρει τα χρήματα HSA, είναι παρόμοια με τις ποινές για την απόσυρση από έναν IRA πριν από το χρονικό όριό του. Το αποσυρόμενο ποσό υπόκειται σε φόρο εισοδήματος, προσαυξημένο κατά 10%. Συγκρίνετε μια FSA με μια HSA.

Ποιος μπορεί να συνεισφέρει στην HSA;

Οι συνεισφορές HSA μπορούν να γίνουν από τον εργοδότη, τον εργαζόμενο ή μέσω κοινής συνεισφοράς και μέσω των δύο μερών. Μια συνεισφορά μπορεί επίσης να γίνει από τρίτο για λογαριασμό του εργαζομένου. Οι υπάλληλοι μπορούν επίσης να πραγματοποιήσουν μια μεταφορά μιας ώρας από τον IRA τους στο HSA. Όποιος είναι αυτοαπασχολούμενος, εταίρος ή S-Corporation δεν θεωρείται υπάλληλος εταιρείας και δεν μπορεί να λάβει εισφορά εργοδότη. Μπορούν να ανοίξουν μια HSA, αλλά θα πρέπει να αυτοχρηματοδοτηθεί.

Εάν ένας εργοδότης συμβάλει στην HSA, μπορούν να το κάνουν με διάφορους τρόπους:

• Οι συνεισφορές μπορούν να γίνουν μέσω μειώσεων μισθών μέσω ενός σχεδίου καφετέριας 125 με βάση προ φόρων.
• Ο εργοδότης μπορεί να συνεισφέρει αυτόματα μέσω ενός σχεδίου καφετέριας για λογαριασμό του υπαλλήλου.

Ωστόσο, ισχύουν ορισμένοι κανόνες. Εάν ο εργοδότης καταβάλλει την εισφορά ή οποιοδήποτε τμήμα της εισφοράς στην ΥΑΥ, τότε το μέρος αυτό δεν φορολογείται στον μισθό ως εισόδημα ή μισθό. Επιπλέον, οι συνεισφορές πρέπει να σταματήσουν όταν ένα άτομο είναι εγγεγραμμένο σε οποιοδήποτε είδος προγράμματος Medicare.

Θυμηθείτε ότι μόλις εισφέρει χρήματα από έναν εργοδότη στο λογαριασμό ενός υπαλλήλου, τα χρήματα θεωρούνται εργαζόμενοι, ακόμη και αν εγκαταλείψουν την εταιρεία σε εθελοντική ή ακούσια βάση.Το άτομο είναι κάτοχος του λογαριασμού και αποφασίζει πώς κατανέμονται τα χρήματα στα ιατρικά έξοδα και επενδύει, ενώ εργάζεται στην εταιρεία και όταν το άτομο δεν εργάζεται πλέον για την εταιρεία.

HSA και HDHP

Τα ακόλουθα ποσά προσαρμόζονται για τον πληθωρισμό ετησίως.

HDHP ελάχιστο ποσό έκπτωσης:2008:$ 1.100 (ατομική κάλυψη)$ 2.200 (κάλυψη οικογένειας)

2009:$ 1,150 (ατομική κάλυψη)2,300 δολάρια (κάλυψη οικογένειας)

Η ετήσια εκτός τσέπης HDHP (συμπεριλαμβανομένων των εκπτώσεων και των συνδρομών) δεν μπορεί να υπερβαίνει:2008:$ 5.600 (ατομική κάλυψη)$ 11.200 (οικογενειακή κάλυψη)

2009:$ 5.800 (ατομική κάλυψη)$ 11.600 (κάλυψη οικογένειας)

Μέγιστο ποσό συμβολής HSA2008:$ 2.900 (ατομική κάλυψη)$ 5.800 (κάλυψη οικογένειας)

2009:$ 3.000 (ατομική κάλυψη)$ 5.950 (κάλυψη οικογένειας)

Συμμετοχές απόδοσης (ηλικίας 55 ετών και άνω)2008:$900

2009:$1,000

Κάθε εισφορά που καταβάλλεται σε ΥΑΕ που υπερβαίνει το ανώτατο όριο εισφορών πρέπει να αποσυρθεί, διαφορετικά υπόκειται σε ειδικούς φόρους κατανάλωσης. Εάν δεν έχει φθάσει το ποσό του ΕΣ για το έτος, δεν υπάρχουν κυρώσεις. Όλες οι συνεισφορές προ-βαθμολογούνται για το έτος με βάση πόσα μήνες ο εργαζόμενος είναι στο σχέδιο.

Μπορούν τα χρήματα στο HSA να χρησιμοποιηθούν για οτιδήποτε άλλο;

Το ποσό που συνεισφέρεται στην HSA πρέπει να χρησιμοποιηθεί για τα ειδικά έξοδα που σχετίζονται με το HDHP. Οι αποδείξεις για τα έξοδα θα πρέπει να φυλάσσονται σε ασφαλές μέρος. Εάν ένας υπάλληλος πρέπει να αποσύρει τα χρήματα HSA, είναι παρόμοια με τις ποινές για την αποχώρηση από έναν ΙΡΑ πριν από το χρονικό όριο. Το αποσυρόμενο ποσό υπόκειται σε φόρο εισοδήματος, προσαυξημένο κατά 10%.