Φορολογικές διακοπές: Γυρίστε το χόμπι σας σε μια επιχείρηση

Σε έναν τέλειο κόσμο, όλοι θα κάνουμε τα εισοδήματά μας να κάνουν κάτι που αγαπάμε. Είτε πρόκειται για την αναπαραγωγή κουταβιών, την κατασκευή χαρταριών, είτε για την προπόνηση νέων αθλητών, δεν υπάρχει τίποτα σαν να συλλέγετε ένα paycheck για να κάνετε κάτι που θα κάνατε ούτως ή άλλως μόνο για την καθαρή απόλαυση του. Είναι μια ωραία ρύθμιση ακόμη και αν παίρνετε ακριβώς μερικά δολάρια στο πλάι.

Αλλά όσον αφορά το IRS, κάθε δεκάρα που συλλέγετε είναι φορολογητέο εισόδημα. Ο ομοσπονδιακός φορολογικός κώδικας που χρησιμοποιείται για να σας επιτρέψει να κάνετε έκπτωση για το χόμπι σας, αλλά ο νέος φορολογικός νόμος του 2018 το άλλαξε. Τώρα μπορείτε να κάνετε μόνο παρακρατήσεις εάν μετατρέψετε το χόμπι σας σε επιχείρηση.

Όταν η επιχείρησή σας είναι χόμπι

Το καλύτερο που θα μπορούσατε να κάνετε πριν τεθεί σε ισχύ ο νόμος περί φορολογικών περικοπών και απασχόλησης (TCJA) ήταν να αφαιρέσετε το κόστος μέχρι το ποσό που έχετε κερδίσει από το χόμπι σας. Ίσως έχετε πουλήσει τα καθαρόαιμα κουτάβια σας για $ 6.000, αλλά σας κόστισε 7.500 δολάρια σε τέλη αναπαραγωγής, κτηνιατρικούς λογαριασμούς και άλλες ανάγκες για την παραγωγή αυτών των χαριτωμένων μικρών μωρών. Η έκπτωσή σας περιορίστηκε στα $ 6.000 που κερδίσατε. Αυτά τα επιπλέον $ 1.500 αφέθηκαν στο τραπέζι. Δεν θα μπορούσε να βοηθήσει στη φορολογική σας κατάσταση.

Και θα μπορούσατε να αφαιρέσετε μόνο ένα μέρος από αυτά τα 6.000 δολάρια γιατί τότε ένας άλλος κανόνας ξεκίνησε: Η έκπτωσή σας περιοριζόταν στο ποσοστό που υπερέβαινε το 2% του προσαρμοσμένου ακαθάριστου εισοδήματός σας (AGI). Δύο τοις εκατό θα δούλευαν στα 1.200 δολάρια αν η AGI ήταν $ 60.000 εκείνο το έτος. Έτσι τώρα θα έπρεπε να μειώσετε περαιτέρω τα $ 6.000 αφαιρώντας αυτό το ποσό. Θα είχατε μείνει με μια έκπτωση $ 4.800 μετά από όλους αυτούς τους υπολογισμούς.

Στη συνέχεια, ξεκινώντας από το 2018, η TCJA εξάλειψε πλήρως την έκπτωση του χόμπι εξόδου. Τώρα πρέπει να διεκδικήσετε όλα τα έσοδα από τα χόμπι σας χωρίς να λάβετε οποιεσδήποτε αντίστοιχες φοροαπαλλαγές.

Φορολογικές διακοπές όταν το χόμπι σας είναι μια επιχείρηση

Στο τέλος της ημέρας, όλα καταλήγουν στον τρόπο με τον οποίο αντιμετωπίζετε το χόμπι σας. Το IRS ορίζει ένα χόμπι ως κάτι που κάνετε για ευχαρίστηση χωρίς να περιμένετε να κερδίσετε κέρδος. Θα το κάνατε ανεξάρτητα από το αν ποτέ ξεκίνησε οποιοδήποτε εισόδημα.

Τι συμβαίνει εάν αλλάξετε τη νοοτροπία; Το εισόδημά σας είναι επιλέξιμο για πολύ καλύτερη φορολογική μεταχείριση.

Μπορείτε να διεκδικήσετε αυτές τις δαπάνες στο Πρόγραμμα C - το έντυπο φόρου που υπολογίζει το καθαρό φορολογητέο εισόδημα για τους ατομικούς ιδιοκτήτες, τους ανεξάρτητους εργολάβους και ορισμένους ιδιοκτήτες επιχειρήσεων - εάν αντιμετωπίζετε το χόμπι σας ως επιχείρηση. Αυτό σημαίνει ότι δεν χρειάζεται να ανησυχείτε για τον κανόνα του 2% που θα είχατε αντιμετωπίσει στα φορολογικά έτη πριν από το 2018. Και μπορείτε να δείτε μια απώλεια στο Πρόγραμμα Γ.

Στην περίπτωση αυτών των κουταβιών 6.000 δολαρίων και των δαπανών ύψους 7.500 δολαρίων, μπορείτε να χρησιμοποιήσετε τη διαφορά των 1.500 δολαρίων για να αντισταθμίσετε τα λοιπά εισοδήματά σας, όπως από κανονική δουλειά. Ακριβώς έτσι, έχετε μειώσει το συνολικό φορολογικό σας νομοσχέδιο κάνοντας κάτι που σας αρέσει.

Αλλά γίνεται καλύτερα. Δεν περιορίζεστε μόνο στην αφαίρεση αυτών των τελών αναπαραγωγής και των λογαριασμών κτηνιάτρων. Μπορείτε να αφαιρέσετε ένα μέρος της υποθήκης και των υπηρεσιών κοινής ωφέλειας εάν χρησιμοποιείτε μέρος του σπιτιού σας μόνο για να αντιμετωπίσετε τα διοικητικά καθήκοντα της επιχείρησής σας. Μπορείτε να αφαιρέσετε τα έξοδα ταξιδίου και τα χιλιόμετρα που σχετίζονται με την επιχειρηματική δραστηριότητα. Στην πραγματικότητα, μπορείτε να αφαιρέσετε όλα τα "απαραίτητα" και "συνηθισμένα" έξοδα που προκύπτουν όταν επαναταξινομήσετε αυτό το χόμπι σας σε επιχείρηση που κερδίζει χρήματα.

Πώς λοιπόν μετατρέπετε ένα χόμπι σε μια επιχείρηση;

Δεν μπορείτε απλά να πείτε στο IRS, "Εντάξει, αυτή είναι μια επιχείρηση τώρα," και να γίνει με αυτό. Οι δραστηριότητές σας πρέπει να αντικατοπτρίζουν τη νέα σας νοοτροπία

Πρέπει να αποδείξετε στο IRS ότι εκτρέφετε αυτά τα κουτάβια επειδή αναμένετε ότι θα κερδίσετε ένα κέρδος από αυτό. Αυτό σημαίνει ένα από τα δύο πράγματα: Έχετε πράγματι αποκομίσει κέρδος από την άσκηση σας σε τουλάχιστον τρία από τα τελευταία πέντε χρόνια, ή μπορείτε να περάσετε τη δοκιμή IRS "παράγοντες και περιστάσεις". Με άλλα λόγια, ίσως να μην έχετε κερδίσει ακόμα, αλλά η IRS θα συμφωνήσει ότι έχετε πράγματι μια επιχείρηση όταν εξετάζει τη μεγάλη εικόνα.

Το IRS θα εξετάσει τους ακόλουθους παράγοντες κατά τη δημιουργία αυτής της μεγάλης επιχειρηματικής εικόνας:

• Διατηρείτε λεπτομερή και ακριβή οικονομικά αρχεία. Ίσως θελήσετε να δημιουργήσετε έναν ξεχωριστό τραπεζικό λογαριασμό για την προσπάθειά σας και να το κάνετε δεν επιτρέπουν οποιαδήποτε αλληλεπικάλυψη μεταξύ επιχειρηματικών και προσωπικών εξόδων. Μην κάνετε την πληρωμή του αυτοκινήτου σας από τον εταιρικό λογαριασμό. Είναι εντάξει να πληρώσετε εβδομαδιαία ή μηνιαία - στην πραγματικότητα, αυτό είναι καλό γιατί δείχνει ότι εξαρτάτε από τα χρήματα που κερδίζετε για να πληρώσετε τους λογαριασμούς σας - αλλά η γραμμή μεταξύ των προσωπικών σας εξόδων και των επιχειρηματικών εξόδων πρέπει να είναι μαύρη, όχι γκρί.
• Έχετε την κατάρτιση, την εκπαίδευση, τις γνώσεις ή τις δεξιότητες για να κάνετε την προσπάθειά σας κερδοφόρα. Εάν δεν το κάνετε, έχετε προσλάβει ή συμβουλευτείτε κάποιον που διαθέτει την απαραίτητη τεχνογνωσία.
• Εξαρτάται από το εισόδημα από την επιχείρησή σας για τουλάχιστον ένα μέρος του μέσου διαβίωσής σας και αφιερώνετε ένα αρκετά μεγάλο χρονικό διάστημα σε αυτό. Αυτό δεν σημαίνει ότι πρέπει να σταματήσετε την εργασία της ημέρας σας, αλλά να είστε έτοιμοι να κάψετε ένα σωστό ποσό πετρελαίου μεσάνυχτων και να θυσιάσετε τα Σαββατοκύριακά σας.
• Μπορείτε να ξοδέψετε χρήματα για πράγματα όπως η διαφήμιση και προώθηση και να παρακολουθήσετε συνέδρια, εμπορικές εκθέσεις και άλλες δραστηριότητες δικτύωσης.
• Έχετε κάνει τσιμπήματα και αλλαγές στη λειτουργία σας σε μια προσπάθεια να μετατρέψετε αυτές τις απώλειες σε κέρδη.

Το IRS δεν περιμένει να κερδίσετε κέρδη από το κουτί. Είναι κατανοητό εάν υποφέρετε μια απώλεια για ένα έτος ή δύο πολλές επιχειρήσεις και νέες επιχειρήσεις κάνουν.Αλλά αν πλησιάσετε τουλάχιστον να καλύψετε τα έξοδά σας, αυτό μπορεί να είναι ένας καλός δείκτης ότι πραγματικά λειτουργείτε με την πρόθεση να κερδίζετε κέρδη.

Και, βεβαίως, εάν ενσωματώσετε πραγματικά ή λάβετε μέτρα για να διαμορφώσετε κάποιο είδος άλλης επιχειρηματικής δομής, όπως LLC, αυτό είναι ακόμα καλύτερο. Εξετάστε το ενδεχόμενο να δημιουργήσετε ένα επίσημο επιχειρηματικό σχέδιο, ακόμα και αν αποφασίσετε να εργαστείτε ως μοναδικός δικαιούχος.

Πληρώστε τους κατάλληλους φόρους

Η υποβολή του Χρονοδιαγράμματος C επειδή τρέχετε τώρα μια επιχείρηση δεν είναι όλα τα ηλιοφάνεια και τα γλειφιτζούρια. Έρχεται με μια πρόσθετη ευθύνη ή δύο.

Πρώτον, θα πρέπει να πληρώσετε φόρο αυτοαπασχόλησης σε αυτό το εισόδημα «Κοινωνική Ασφάλεια και Medicare». Ναι, πληρώνετε αυτούς τους φόρους και ως υπάλληλο, αλλά στην περίπτωση αυτή πληρώνετε μόνο το μισό και ο εργοδότης σας θα συνεισφέρει το άλλο μισό. Θεωρείτε ότι είστε εργοδότης και υπάλληλος όταν ασκείτε επιχείρηση, επομένως πρέπει να πληρώσετε και τα δύο μισά. Το IRS σάς επιτρέπει τουλάχιστον να κάνετε μια μείωση για το ήμισυ αυτών των φόρων όταν υποβάλετε τη φορολογική σας δήλωση.

Το IRS δεν θέλει να περιμένει μέχρι να καταθέσετε τη φορολογική σας δήλωση για να αρχίσετε να εισπράττετε φόρους από εσάς. Πρέπει να καταβάλλετε τους εκτιμώμενους φόρους εισοδήματος και τους φόρους αυτοαπασχόλησης ανά τρίμηνο καθώς συνεχίζεται το έτος. Διαφορετικά, θα καταλήξετε να πληρώνετε τόκους και ενδεχομένως κυρώσεις.

Τι εάν το IRS ζητά απόδειξη;

Η ανάγκη για τη διατήρηση σχολαστικών αρχείων μπορεί να υπερεκτιμηθεί. Πολλοί περισσότεροι φορολογούμενοι αναμένεται να πραγματοποιήσουν αυτή τη μετάβαση το 2018, τώρα που τα έξοδα χόμπι δεν εκπίπτουν πλέον, οπότε το IRS θα παρακολουθεί προσεκτικά αυτή την κατάσταση.

Να είστε έτοιμοι να αποδείξετε ότι εννοείτε επιχείρηση.