Κληρονομία ενός IRA ή 401 (k)

Έτσι, έχετε κληρονομήσει έναν IRA ή 401 (k) και αναρωτιέστε τι να κάνει με αυτό; Η επόμενη κίνηση σας δεν είναι μόνο κρίσιμη, είναι έγκαιρη αν θέλετε να αποφύγετε ένα φορολογητέο συμβάν. Επιπλέον, οι επιλογές σας θα διαφέρουν ανάλογα με το εάν είστε σύζυγος του κατόχου του λογαριασμού. Εδώ είναι που οι σύζυγοι και οι μη σύζυγοι είναι σε θέση να κάνουν με έναν κληρονομικό IRA ή 401 (k).

Πώς κληρονομούν έναν IRA ή 401 (k)

Όσοι κληρονομήσουν μια IRA ή 401 (k) είναι γνωστοί ως καθορισμένοι δικαιούχοι ενός λογαριασμού. Όταν ένα άτομο ανοίγει αρχικά ένα σχέδιο IRA ή 401 (k), μέρος της αρχικής γραφειοκρατικής διαδικασίας είναι να ονομάσουμε τουλάχιστον έναν πρωτεύοντα και ίσως ακόμη και ορισμένους ενδεχόμενους δικαιούχους. (Εάν δεν θυμάστε τους δικαιούχους που ονομάσατε στο δικό σας λογαριασμό, μπορείτε πάντα να επικοινωνήσετε με την εταιρεία που διαχειρίζεται το σχέδιό σας. Πολλοί φορείς 401 (k) και IRA σας επιτρέπουν να το κάνετε αυτό online.) Σε περίπτωση που συμβεί κάτι στον λογαριασμό , τα περιουσιακά στοιχεία του λογαριασμού μεταφέρονται στους δικαιούχους με τον τρόπο που ο κάτοχος του λογαριασμού έχει προκαθοριστεί.

Για να το δείξουμε αυτό, πάρτε την Kelly, που έχει σύζυγο και δύο παιδιά. Ο σύζυγός της είναι ο κύριος δικαιούχος του 100% των κεφαλαίων και τα δύο παιδιά της είναι κατά 50% ενδεχομένως δικαιούχοι. Αυτό σημαίνει ότι, κατά τον θάνατο του Kelly, ο σύζυγός της κληρονομεί την πλήρη εκτίμηση. Εάν ο σύζυγος δεν είναι ζωντανός για να κληρονομήσει τα περιουσιακά στοιχεία, ή να περάσει κατά τη λήψη των διανομών από το λογαριασμό, τα περιουσιακά στοιχεία θα διαιρεθούν μεταξύ των παιδιών. Υπάρχουν πολλοί τρόποι για να διαιρέσετε τα περιουσιακά στοιχεία μεταξύ των δικαιούχων και είναι πιθανό να ονομάσετε ένα trust ή estate ως δικαιούχο ή ενδεχόμενο δικαιούχο σε έναν IRA ή 401 (k).

Επιλογές για τον / την σύζυγο του κατόχου λογαριασμού

Στο παράδειγμα μας, ο σύζυγος της Kelly κληρονομεί τον IRA ή το 401 (k). Εάν είστε σύζυγος, έχετε τις περισσότερες επιλογές. Η πρώτη επιλογή και, ενδεχομένως, το πρώτο ένστικτο όταν πρόκειται για μια IRA ή 401 (k) που έχει κληρονομήσει, είναι να αφαιρέσετε τα περιουσιακά στοιχεία αμέσως. Αυτό είναι γνωστό ως κατανομή κατ 'αποκοπή ποσού. Με αυτήν την επιλογή, πληρώνετε φόρους για τα κατανεμημένα χρήματα. Το κατ 'αποκοπή ποσό πρέπει να περιλαμβάνεται ως μέρος του ετήσιου εισοδήματός σας κατά την αναφορά φόρων για το συγκεκριμένο έτος. Μπορεί να υπάρξει ακόμη και υποχρεωτική παρακράτηση φόρου 20% για τους φόρους κατά την έξοδο των χρημάτων.

Τα καλά νέα είναι ότι τα περιουσιακά στοιχεία δεν θα υπόκεινται στην τυπική ποινή 10% πρόωρης απόσυρσης.

Ορισμένοι σύζυγοι μπορούν, αντίθετα, να θέλουν να κρατήσουν τα χρήματα αυξανόμενα για να συνταξιοδοτηθούν. Ένας σύζυγος έχει τη μοναδική δυνατότητα να μεταφέρει περιουσιακά στοιχεία στη δική του IRA (οι δικαιούχοι που δεν είναι σύζυγοι δεν μπορούν). Το χρονοδιάγραμμα ανάκλησης και οι κυρώσεις για την έγκαιρη απόσυρση θα υπαχθούν στους συνήθεις κανόνες αποχώρησης του IRA.

Η τρίτη επιλογή για έναν σύζυγο είναι να ανοίξει κάτι που ονομάζεται κληρονομικός IRA. Με έναν κληρονομικό IRA, ο λογαριασμός παραμένει στο όνομα του Kelly προς όφελος του συζύγου της. Όπως και με την άλλη επιλογή του IRA, τα περιουσιακά στοιχεία θα συνεχίσουν να αυξάνονται με την καταβολή φόρου μέχρι να αποσύρονται τα χρήματα. Η διαφορά με αυτήν την επιλογή IRA είναι ότι τα κεφάλαια μπορούν να έχουν πρόσβαση ανά πάσα στιγμή.

Υπάρχουν ορισμένοι πολύ αυστηροί κανόνες σχετικά με το πότε οι κληρονόμοι πρέπει να αρχίσουν να λαμβάνουν διανομές. Απαιτούμενη ελάχιστη κατανομή (RMD) είναι το ποσό που πρέπει να λαμβάνεται από το λογαριασμό κάθε έτος κατά τη συνταξιοδότηση, με βάση την ηλικία του κατόχου ή του δικαιούχου του λογαριασμού και το μέγεθος του λογαριασμού. (Μπορείτε να διαιρέσετε το υπόλοιπο του λογαριασμού σας για το προηγούμενο έτος με το προσδόκιμο ζωής για να υπολογίσετε το RMD σας.)

Εάν η Kelly ήταν νεώτερη από το 70 ½ όταν πέθανε, ο σύζυγός της πρέπει να αρχίσει να παίρνει ετήσιες ελάχιστες διανομές είτε στο τέλος του έτους του θανάτου είτε στο τέλος του έτους κατά το οποίο θα είχε γυρίσει 70 ½, όποια ημερομηνία είναι αργότερα.

Εάν η Kelly ήταν μεγαλύτερη από 70 ½ την ώρα του θανάτου της, ο σύζυγός της πρέπει να πάρει το ετήσιο RMD μέχρι το τέλος του έτους μετά το θάνατο του Kelly. Η εξαίρεση είναι αν η Kelly έλαβε διανομές κατά το χρόνο του θανάτου της. Στην περίπτωση αυτή, ο σύζυγός της πρέπει να πάρει το RMD τη χρονιά του θανάτου του Kelly. Αν ο λογαριασμός είναι 401 (k), μπορεί να απαιτηθεί το RMD προτού τα περιουσιακά στοιχεία μεταφερθούν σε νέο IRA.

Επιλογές για παιδιά και μη συζύγους που κληρονομούν κάποιον ΙΡΑ ή 401 (ια)

Εάν ο IRA που κληρονομήσατε προέρχεται από γονέα ή άλλο μη σύζυγο, δεν έχετε τη δυνατότητα να μεταφέρετε απευθείας το λογαριασμό σας στη δική σας. Ωστόσο, μπορείτε να δημιουργήσετε έναν κληρονομικό IRA και να έχετε τα περιουσιακά στοιχεία να συνεχίσουν να αυξάνονται, με αναβολή φόρου. Και πάλι, ο λογαριασμός αυτός παραμένει στο όνομα του κατόχου του αρχικού λογαριασμού προς όφελός σας. Τα RMDs είναι τα ίδια. Εάν ο κάτοχος του λογαριασμού σας πέθανε πριν από την ηλικία των 70 ½, πρέπει να λάβετε το RMDs είτε μέχρι το τέλος του έτους είτε μέχρι το τέλος του έτους κατά το οποίο ο κάτοχος του λογαριασμού θα είχε μετατρέψει 70 ½ ή το τέλος του έτους του θανάτου, όποια ημερομηνία είναι μεταγενέστερη.

Οι μη σύζυγοι έχουν επίσης το δικαίωμα να εξαργυρώσουν, να πληρώσουν τους φόρους και να λάβουν το κατ 'αποκοπή ποσό. Όταν υπάρχουν περισσότεροι από ένας δικαιούχοι, μπορείτε να ζητήσετε να κατατμήσετε τον λογαριασμό και να αφήσετε σε κάθε δικαιούχο να αποφασίσει τι να κάνει με το μερίδιό του.

Όποια επιλογή και αν κάνετε εσείς έχει τις επιπτώσεις της. Πριν αποφασίσετε ποια επιλογή είναι καλύτερη για εσάς, μπορεί να βοηθήσει να μιλήσετε με έναν φορολογικό σύμβουλο καθώς και έναν οικονομικό αρμόδιο για να δείτε μια πλήρη εικόνα του τρόπου με τον οποίο επηρεάζει καθεμιά την οικονομική εικόνα σας. Ακόμη και ένας εκπρόσωπος στην εταιρεία κεφαλαίων IRA ή 401 (k) διαχειριστής μπορεί να είναι σε θέση να σας περπατήσει μέσα από τις επιλογές σας.

Το περιεχόμενο αυτού του ιστότοπου παρέχεται μόνο για λόγους πληροφόρησης και συζήτησης. Δεν προορίζεται να είναι επαγγελματικές οικονομικές συμβουλές και δεν πρέπει να αποτελεί τη μοναδική βάση για τις αποφάσεις σας για επενδύσεις ή φορολογικού σχεδιασμού. Σε καμία περίπτωση οι πληροφορίες αυτές δεν αποτελούν σύσταση για αγορά ή πώληση τίτλων.