Ποια Διαζευγμένα ή Ξεχωριστά Μέσα για τους 2018 Φόρους σας

Ο φορολογικός χρόνος μπορεί να οδηγήσει σε περισσότερους πονοκεφάλους σε μερικά χρόνια από ό, τι σε άλλους. Εάν διαχωρίσατε από τον σύζυγό σας ή έχετε διαζευχθεί πρόσφατα, αντιμετωπίζετε πολλά προβλήματα που δεν είχατε να αντιμετωπίσετε πριν και ίσως έχετε αρκετές ερωτήσεις. Ακολουθούν ορισμένοι φορολογικοί κανόνες που πρέπει να έχετε κατά νου.

Είσαι παντρεμένος ή ελεύθερος?

Αυτή η ερώτηση δεν είναι τόσο ασπρόμαυρη όσο φαίνεται στην επιφάνεια και είναι σημαντική επειδή μπορεί να επηρεάσει την κατάστασή σας κατάθεσης.

Σύμφωνα με τους κανόνες του IRS, εξακολουθείτε να είστε παντρεμένοι από τεχνική άποψη εάν το διαζύγιό σας δεν είναι ακόμη τελικό από τις 31 Δεκεμβρίου, ακόμη και αν εσείς ή ο σύζυγός σας καταθέσατε διαζύγιο κατά τη διάρκεια του έτους. Ομοίως, εάν το δικαστήριο εξέδωσε το διάταγμα διαζυγίου σας στις 31 Δεκεμβρίου, θεωρείτε ότι είστε άγαμος για ολόκληρο το έτος και πρέπει να καταβάλετε τους φόρους σας ως ένα μόνο άτομο.

Δεν έχει σημασία αν εσείς και ο / η σύζυγός σας ζείτε ξεχωριστά - εξακολουθείτε να είστε παντρεμένοι σύμφωνα με τον φορολογικό κώδικα, εκτός εάν μια δικαστική απόφαση δηλώνει ότι είστε διαζευγμένοι ή νομίμως χωρισμένοι. Εάν διαχωρίσετε με δικαστική απόφαση στις 31 Δεκεμβρίου, όχι μόνο να διαχωρίζεστε με τους δικούς σας όρους, δεν είστε πλέον παντρεμένοι και πρέπει να καταθέσετε μία μόνο επιστροφή.

Θα πρέπει να αρχειοθετήσετε μια παντρεμένη επιστροφή αν είστε ακόμα παντρεμένος;

Έχετε την επιλογή να καταθέσετε μια κοινή παντρεμένη επιστροφή με τον / την σύζυγό σας εάν είστε ακόμα παντρεμένοι ακόμα κι αν δεν ζείτε πλέον μαζί. Αυτό μπορεί να είναι επωφελές επειδή - μεταξύ άλλων - σας καθιστά επιλέξιμο για μια υψηλότερη πρότυπη αφαίρεση όταν συνδυάζετε τα εισοδήματά σας με την ίδια επιστροφή. Αλλά αυτό δεν είναι πραγματικά ασπρόμαυρο.

Η συνήθης έκπτωσή σας είναι $ 12,000 το 2018 εάν καταθέσετε μια ξεχωριστή παντρεμένη επιστροφή, από $ 6,350 το 2017. Αυτό είναι το ίδιο με την κανονική έκπτωση για ένα μόνο filers. Η συνήθης έκπτωση για όσους είναι παντρεμένοι και αρχειοθετήσουν μαζί είναι $ 24.000 το 2018, ακριβώς διπλάσιο. Το ίδιο ισχύει και το 2017, όταν η συνήθης έκπτωση για τα παντρεμένα ζευγάρια που αρχειοθετούν από κοινού ήταν $ 12.700.

Εάν εσείς και ο / η σύζυγός σας κερδίζετε συγκρίσιμα εισοδήματα, αυτό λειτουργεί ως κάτι πλύσης. Αν διαιρέσετε τα 24.000 δολάρια από τους δυο σας, αυτό είναι μια τυποποιημένη έκπτωση $ 12.000 για τον καθένα από εσάς, όπως θα μπορούσατε να ζητήσετε την υποβολή ξεχωριστής επιστροφής. Αλλά εάν κερδίζετε σημαντικά περισσότερα από ό, τι ο / η σύζυγός σας - ίσως δεν δουλεύει καθόλου - ότι $ 24.000 μπορούν να αφαιρέσουν σημαντικά από το φορολογητέο εισόδημά σας.

Αλλά υπάρχει και ένα μειονέκτημα για την κατάθεση μαζί, ειδικά αν ο γάμος σας είναι στο χείλος. Αναλαμβάνετε αλληλεγγύως και εις ολόκληρον την ευθύνη για όλους τους φόρους που οφείλονται όταν υποβάλετε κοινή επιστροφή, ακόμη και για εισόδημα που ο σύζυγός σας προσωπικά κέρδισε.

Αυτό σημαίνει ότι αν κερδίσετε 20.000 δολάρια το 2016 και ο σύζυγός σας κέρδισε $ 80.000, η ​​IRS μπορεί να εισπράξει τους φόρους που οφείλονται σε αυτά τα 80.000 δολάρια από εσάς αν δεν τα πληρώσει. Εάν δεν είναι τίμιος για το εισόδημά της ή εάν ζητήσει δόλια πίστωση ή παρακράτηση, είστε στο γάντζο για αυτά τα αδίκημα, επίσης.

Μπορείτε να αρνηθείτε την ευθύνη σύμφωνα με ορισμένους κανόνες, αλλά αυτό μπορεί να είναι ένα πρόβλημα που δεν χρειάζεστε όταν προσπαθείτε να θέσετε το γάμο σας πίσω από εσάς και δεν υπάρχει καμία εγγύηση ότι η IRS θα συμφωνήσει ότι δεν είστε υπεύθυνοι.

Μπορείτε να καταθέσετε ως επικεφαλής του νοικοκυριού;

Εδώ είναι που γίνεται λίγο πιο περίπλοκη. Δεν περιορίζεστε απαραιτήτως στην υποβολή μιας κοινής παντρεμένης ή ξεχωριστής παντρεμένης επιστροφής αν η IRS λέει ότι είστε ακόμα παντρεμένος.Ούτε πρέπει να καταθέσετε απολύτως μια ενιαία επιστροφή αν είστε τεχνικά διαζευγμένοι. Μπορεί να δικαιούστε άλλο καθεστώς κατάθεσης, επικεφαλής της οικογένειας, και μπορεί να είναι πολύ συμφέρουσα.

Η κατάθεση ως επικεφαλής του νοικοκυριού σας επιτρέπει να διεκδικήσετε ένα μεγάλο πρότυπο έκπτωσης - 18.000 δολάρια το 2018, από 9.350 δολ. Το 2017 - και μπορείτε να κερδίζετε περισσότερα έσοδα πριν ανεβείτε σε υψηλότερη φορολογική κλίμακα. Μπορεί επίσης να επηρεάσει την επιλεξιμότητά σας για ορισμένες πιστώσεις φόρου. Υπάρχουν όμως ορισμένοι αυστηροί κανόνες.

Μπορεί να είστε επικεφαλής του νοικοκυριού, ακόμη και αν το διαζύγιό σας δεν είναι τελικό μέχρι τις 31 Δεκεμβρίου, εάν η IRS λέει ότι είστε "άγαμος". Σύμφωνα με τους κανόνες του IRS, αυτό σημαίνει:

• Εσύ και ο / η σύζυγός σας σταμάτησες να ζείτε μαζί το αργότερο στις 31 Μαΐου του φορολογικού έτους.
• Πληρώσατε τουλάχιστον το 51% του κόστους διατήρησης του σπιτιού σας για το έτος.

Πρέπει επίσης να ικανοποιήσετε μερικές άλλες απαιτήσεις:

• Πρέπει να έχετε έναν εξαρτώμενο. Αυτό συνήθως θα είναι το παιδί σας, αλλά και άλλοι συγγενείς μπορούν να πληρούν τις προϋποθέσεις. Ο εξαρτωμένος σας πρέπει να έχει ζήσει μαζί σας για περισσότερο από το ήμισυ του έτους, αλλά κάποιοι συγγενείς, όπως οι γονείς σας, δεν χρειάζεται να μένουν μαζί σας αν πληρώσετε περισσότερα από τα μισά έξοδα διαβίωσης.
• Πρέπει να έχετε το δικαίωμα να διεκδικήσετε την εξαρτημένη σας από τη φορολογική σας δήλωση, ακόμη και αν δεν το πράξετε. Ίσως θα είχατε το δικαίωμα να διεκδικήσετε το παιδί σας, εκτός εάν δώσατε στον σύζυγό σας το δικαίωμα να το πράξει ως μέρος των όρων διαζυγίου σας. Ένας γονέας που δικαιούται να διεκδικήσει ένα παιδί μπορεί να μεταβιβάσει το δικαίωμά του στον άλλο γονέα υπογράφοντας και υποβάλλοντας το έντυπο 8332 στο IRS.
• Πρέπει να καταθέσετε ξεχωριστή φορολογική δήλωση από τον / την σύζυγό σας για να διεκδικήσετε τον επικεφαλής καταχώρησης νοικοκυριού. Εάν υποβάλετε μια κοινή παντρεμένη επιστροφή, ούτε εσείς ούτε ο / η σύζυγός σας είστε επικεφαλής της οικογένειας.

Ποιος μπορεί να διεκδικήσει τα παιδιά;

Τώρα, για αυτά τα εξαρτώμενα άτομα. Το IRS λέει ότι μόνο ένας γονέας μπορεί να διεκδικήσει ένα παιδί για τη φορολογική του δήλωση σε οποιοδήποτε έτος.

Εάν έχετε δύο παιδιά, είναι απολύτως εντάξει για να διεκδικήσετε κάποιον ενώ ο σύζυγός σας διεκδικεί το άλλο - στην πραγματικότητα, αυτό είναι κάπως κοινό μετά από διαχωρισμό ή διαζύγιο. Αλλά αν έχετε μόνο ένα παιδί ή έχετε ένα περίεργο αριθμό παιδιών, εσείς και ο / η σύζυγός σας δεν μπορείτε να διεκδικήσετε ταυτόχρονα κάποιο από αυτά κατά το ίδιο φορολογικό έτος. Κατά πάσα πιθανότητα θα ανοίξετε τον εαυτό σας για έλεγχο αν προσπαθήσετε.

Το IRS έχει ειδικούς κανόνες για την ισοπαλία, αν εσείς και ο / η σύζυγός σας δεν μπορείτε να συμφωνήσετε ποιος διεκδικεί τα παιδιά. Το δικαίωμα να διεκδικήσει ένα παιδί ως εξαρτώμενος πηγαίνει στον γονέα με τον οποίο το παιδί ζούσε περισσότερο κατά τη διάρκεια του έτους, συνήθως ο γονέας στερητικός της ελευθερίας. Το παιδί σας πρέπει να έχει ζήσει μαζί σας για περισσότερο από το ήμισυ του έτους για να θεωρηθεί ως εξαρτώμενος.

Δεδομένου ότι υπάρχει ένας περίεργος αριθμός ημερών το έτος, ένα παιδί σχεδόν πάντα ζει με έναν γονέα τουλάχιστον μία ημέρα περισσότερες από την άλλη. Αν όμως το παιδί ξόδεψε κατά κάποιο τρόπο τον ίδιο χρόνο με τον καθένα από εσάς, το IRS προχωρά στο δεύτερο κανόνα της tiebreaker: Η εξαρτημένη έκπτωση πηγαίνει στον γονέα με το υψηλότερο προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημα ή το AGI.

Εκτός από τους κανόνες της ισοβαθμίας, πρέπει να παρέχετε περισσότερα από τα μισά της υποστήριξης του παιδιού σας και πρέπει να είναι κάτω των 19 ετών ή 24 ετών, αν εξακολουθεί να είναι φοιτητής πλήρους φοίτησης.

Μπορείτε να αφαιρέσετε την υποστήριξη παιδιών που έχετε πληρώσει;

Δυστυχώς όχι. Το IRS παίρνει τη θέση ότι εάν εσείς και ο πρώην σας είχε παραμείνει παντρεμένος και αν η οικογένειά σας είχε παραμείνει ανέπαφη, δεν θα μπορούσατε να ζητήσετε φορολογική έκπτωση για τα χρήματα που δαπανάτε για τη διατροφή σας, τα ρούχα και την προστασία των παιδιών σας. Πρόκειται για προσωπικά έξοδα και εξακολουθούν να θεωρούνται προσωπικά έξοδα μετά το διαζύγιό σας.

Η υποστήριξη παιδιών που πληρώνετε είναι προς όφελος των παιδιών σας, οπότε ο πρώην σας δεν πρέπει να το αξιώνει ως εισόδημα. Ούτε τα παιδιά σας. Η υποστήριξη παιδιών είναι μια φορολογικά ουδέτερη ανταλλαγή χρημάτων.

Τι είναι η διατροφή;

Η διατροφή είναι μια διαφορετική ιστορία ή τουλάχιστον πριν από την έναρξη ισχύος του νόμου περί φορολογικών περικοπών και απασχόλησης το 2018.

Εάν πληρώνετε διατροφή μετά από τους όρους του διαζυγίου σας ή του διατάγματος διαχωρισμού, το IRS χρησιμοποίησε για να το δει αυτό ως εισόδημα που η πρώην σας μπορούσε τώρα να ξοδέψει όπως το θεωρεί κατάλληλο. Ήταν φορολογητέο εισόδημα για εσάς όταν το κερδίσατε, αλλά όπως αποδείχθηκε, δεν έχετε χρησιμοποιήσει αυτά τα χρήματα. Ως εκ τούτου, πρέπει να πάρετε μια παρακράτηση από την πρώτη γραμμή της φορολογικής σας δήλωσης για το ποσό που πληρώσατε.

Δεν θα έπρεπε να πληρώνετε φόρους για αυτό το μέρος του εισοδήματός σας, αλλά ο σύζυγός σας θα πρέπει να το αξιώνει ως εισόδημα κατά την επιστροφή του και να πληρώνει φόρους γι 'αυτό.

Η διάκριση "πάνω από τη γραμμή" είναι σημαντική. Σημαίνει ότι δεν χρειάζεται να αναρτάτε στοιχεία για να διεκδικήσετε την παρακράτηση και η αναλυτική κατανόηση δεν είναι πάντοτε προς όφελος κάθε φορολογουμένου. Βασικά, όλες οι αναλυτικές παρακρατήσεις σας θα πρέπει να αυξήσουν περισσότερο από την κανονική αφαίρεση για την κατάθεσή σας ή θα καταλήξετε να πληρώνετε φόρους με περισσότερα έσοδα από όσα θα χρειαστείτε.

Η κατάσταση μεταβάλλεται το 2019 υπό τους όρους του TCJA. Η διατροφή δεν είναι πλέον εκπεστέα ούτε ο σύζυγος που την λαμβάνει δεν πρέπει να την αξιώνει ως εισόδημα εάν προβλέπεται από διάταγμα που χρονολογείται μετά τις 31 Δεκεμβρίου 2018.

Αν είστε διαζευγμένοι μέχρι την ημερομηνία αυτή, ισχύει ο παλιός κανόνας. Αλλά αν το διαζύγιό σας είναι α fait accompli αλλά δεν είναι τελικά ακόμα και αν νομίζετε ότι θα πληρώσετε διατροφή, ίσως να θέλετε να προσπαθήσετε να ολοκληρώσετε τα πράγματα μέχρι εκείνη την ημερομηνία.

Εάν ο νέος νόμος είναι περισσότερο για σας, το IRS λέει ότι μπορείτε να επιστρέψετε και να αναθεωρήσετε ένα προηγούμενο διάταγμα με συμφωνία για να υιοθετήσετε τον νέο κανόνα "ο / η σύζυγος που λαμβάνει δεν θα πρέπει να απαιτήσει τα χρήματα ως εισόδημα, αλλά ο / να είναι σε θέση να αφαιρέσει τις πληρωμές, είτε.

Μπορείτε να αφαιρέσετε τα έξοδα του διαζυγίου σας;

Ο δικηγόρος διαζυγίου σας ελπίζω ότι αντιπροσώπευε όλες τις φορολογικές συνέπειες της ανταλλαγής ακινήτων που προβλέπονται στην διακανονιστική απόφαση διαζυγίου σας ή το διάταγμα. Αλλά η συμφωνία σχετικά με τους όρους επιμέλειας και τη σφυρηλάτηση της διαταγής διατροφής σας κοστίζει ένα τόνο στα δικαστικά τέλη. Μπορείτε να τα αφαιρέσετε;

Ναι και ΟΧΙ. Δεν μπορείτε να αφαιρέσετε τα τέλη που σχετίζονται με το διαζύγιο, ούτε μπορείτε να αφαιρέσετε τα περισσότερα δικαστικά έξοδα. Αλλά μπορείτε να αφαιρέσετε τις αμοιβές που πληρώσατε που σχετίζονταν με το εισόδημα, όπως εάν έπρεπε να πληρώσετε έναν δικηγόρο για να πάρετε μια διαταγή διατροφής. Σε αυτή την περίπτωση, το ποσό διατροφής που λάβατε όλο το χρόνο πρέπει να υπερβαίνει το 2% του AGI σας. Μπορείτε επίσης να αφαιρέσετε τα τέλη που δαπανήσατε για φορολογικές συμβουλές.

Ο πληρεξούσιός σας πρέπει να κατανείμει τις χρεώσεις του σε δύο χωριστά τιμολόγια, δείχνοντας τι καταβάλατε για το διαζύγιο γενικά σε ένα και τι πληρώσατε για υπηρεσίες που εκπίπτουν από την φορολογική απαλλαγή.